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2015-08-25
作为反映企业在一定时期内现金流入和流出情况的现金流量表，能够说明企业资金的来龙去脉，反映企业的偿债能力、支付股利能力、未来获取现金能力，有助于对企业整体的财务状况做出客观评价。因此，在实务工作中，企业应当每月编制现金流量表，并将事前的预测与事后分析相结合，既对现金流量完成情况进行事后分析，又在分析的基础上编制下期的现金预算表。只有把现金流量表作为日常管理、调度和控制现金的有效工具，现金流量才能被真正控制住。
对于已深入开展全面预算管理、持续深化财务集约化管理的电网企业，就应该把现金流量预算报表与执行报表作为现金流量管理的重点之一，缩短编报周期、提高编报精度，将报表做精、做细，实时展现现金流量预测与完成情况，为管理、分析提供依据。
企业应从现金流入量与现金流出量两方面入手抓好对现金流量的动态管理与控制。抓现金流入量就是要开源，不断扩大销售渠道，提高市场占有率，千方百计提高销售收入，并尽快收回应收账款，不断降低应收账款占销售收入的比重。抓现金流出量就是要节流，千方百计节约开支，不断降低成本费用支出，同时采取合理的融资方法、利用信用资金，压降资金成本，有效减缓资金流出速度，提高资金使用效率。
电网企业电费回收历来较为困难、资金支付较为密集，在现金流量管理中，必须坚持现金流入量与现金流出量两手同时抓、两手都要硬。在开源节流的同时必须注重加快各种形态资金的周转速度，充分发挥资金使用效益，实现企业现金平衡和企业价值最大化。
编辑老师在此也特别为朋友们编辑整理了电网企业加强现金流量管理的意义。
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