四、综合题
1、<1>、【正确答案】CE
【答案解析】
【该题针对“营业税(综合)”知识点进行考核】
<2>、【正确答案】B
【答案解析】
【该题针对“营业税(综合)”知识点进行考核】
<3>、【正确答案】D
【答案解析】
【该题针对“营业税(综合)”知识点进行考核】
<4>、【正确答案】D
【答案解析】
【该题针对“营业税(综合)”知识点进行考核】
<5>、【正确答案】B
【答案解析】
【该题针对“营业税(综合)”知识点进行考核】
<6>、【正确答案】D
【答案解析】(1)纳税人提供建筑业劳务的同时销售自产货物，应当分别核算应税劳务的营业额和销售额，其应税劳务的营业额为营业税的计税依据，销售额为增值税计税依据。应纳增值税=300×17%-29=22(万元)
工程所需的原材料价款、其他物资和动力价款应计入营业额，建设方提供的设备价款不应计入营业额。
(2)东大建筑公司承建的A医药公司的建设工程应缴纳的建筑业营业税=(1200-200+10)×3%=30.3(万元)
(3)应纳营业税=600×3%=18(万元)
(4)应纳营业税=20×3%=0.6(万元)
(5)应纳营业税=35×(1+8%)/(1-3%)×3%=1.17(万元)
(6)应缴纳的建筑业营业税=40×(1+8%)/(1-3%)×3%=1.34(万元)
应缴纳的销售不动产营业税=70×5%=3.5(万元)
共应缴纳营业税=1.34+3.5=4.84(万元)
【该题针对“营业税(综合)”知识点进行考核】