（3）不少地方开展基本医疗保险以来都有相当一部分人个人帐户出现较大的结余，使医疗保险的现收现付制成了部分积累制（部分人的个人医疗帐户发生了部分积累，有的地方共济基金也有相当大的积累），基本医疗保险基金发生赤字固然不是好事，是医疗保险管理无能的表现；但是出现大量积累同样不是好事，是医疗保险管理无方的表现。如果预测的基本医疗保险费的征收和基金支付是合理的、准确的，在管理中却出现基金结余过多，就压抑了被保险人的基本医疗需求，同时也是对定点医疗单位的偿付不足，患者和定点医疗单位都不会满意。如果是测算不准确，费率过高，就应该调低费率，并建立起费率的正常调整机制。基本医疗保险当年收费和其他收入形成的基金当年不能使用，而留到今后若干年后使用是一种非常不明智的办法，也是很不经济、很不合算的。因为医疗费用的上涨率远远高于工资的增长率，更高于综合物价上涨率（深圳市每年的医疗费用上涨率至少在15%以上），今年的1元钱放到两三年后去支付医疗费用，可能只相当于那时的0.5元钱，10年以后就根本不值钱;

（4）由于部分人的个人帐户长期积累，资金沉淀下来，既不能用于非医疗保险方面的支付，又不能用于投资增值，造成资金的闲置而无法利用，起码是资金的使用效率很低。从某种意义上说也是资金的浪费;

（5）由于现行运作模式要对医疗保险个人帐户进行严格的管理，必须建立庞大的计算机实时管理系统，管理成本相当高。如果改变一种管理方式，不需要建立实时系统，节省下来的钱又可以解决很多人就医的医疗费用。深圳市的基本医疗保险，每年超封顶线的人数由过去的100多人增加到今年的300多人，每年超封顶线的费用由200多万元增加目前的3000多万元，可每年仅用于实时系统的维护费至少在500万元以上（还不包括软件的不断开发升级，设备和其他费用），如果将这笔费用节省下来，可以解决相当一部分人的超封顶线以上的费用。在这方面，确实需要通过管理成本的核算和比较来选择管理方式。

5、关于改进基本医疗保险个人帐户设置和管理的构想

（1）在经济不发达地区，参保人不设置个人帐户，征收的基本医疗保险费都进入社会统筹（或社会共济）基金，全部用于医疗保险住院费用支付，除慢性病患者在门诊治疗费用较大需适当补助外，门诊费用一律由个人自付。