2012证券投资基金考试大纲(新版)

2012证券投资基金考试大纲

第八章 基金利润分配与税收

熟悉基金的利润来源;掌握本期利润、本期已实现收益、期末可供分配利润以及未分配利润等概念。

熟悉基金利润分配对基金份额净值的影响;掌握封闭式基金、开放式基金、货币市场基金收益分配的有关规定。

熟悉针对基金作为营业主体的税收规定;了解针对基金管理人和托管人的税收制度与规定;熟悉针对机构法人和个人投资者的税收规定。

第九章 基金的信息披露

了解基金信息披露的含义与作用;了解信息披露的实质性原则与形式性原则;熟悉对基金信息披露禁止行为的规范;了解基金信息披露的分类;了解可扩展商业报告语言在基金信息披露中的应用;了解我国基金信息披露制度体系;熟悉基金管理人的信息披露义务;了解基金托管人、基金份额持有人的信息披露义务;了解基金合同、招募说明书的主要披露事项;掌握基金合同、招募说明书的重要信息;了解基金托管协议的主要内容。

熟悉基金季度报告、半年度报告、年度报告的主要内容;掌握基金信息披露的重大性概念及其标准;熟悉需要进行临时信息披露的重大事件;了解基金澄清公告的披露。

掌握货币市场基金收益公告披露的内容;熟悉净值偏离度信息披露的要求;掌握QDII基金的信息披露的内容与要求;掌握ETF的信息披露。