46. 下列指标计算公式中，不正确的是( )。
A.操作风险损失率为操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比
B.拨备覆盖率=(一般准备十专项准备+特种准备)/贷款余额
C.关注类贷款迁徙率：期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%
D.市值敏感度为修正持续期缺口乘以1%/年
[答案]B
[解析]拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。
47. 《金融违法行为处罚办法》属于( )。
A.法律
B.行政法规
C.部门规章
D."指引"
[答案]B
[解析]略。
48. 商业银行最高风险管理、决策机构是( )。
A.董事会
B.监事会
C.风险管理部门
D.财务控制部门
[答案]A
[解析]最高决策机构是董事会。
49. 下列关于客户评级与债项评级的说法，不正确的是( )。
A.债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率
B.客户评级针对客户的每笔具体债项进行评级，再将其加总得出客户评级
C.在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级
D.在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级
[答案]B
[解析]客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定，而债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。
50. 在法人客户评级模型中，( )通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。
A.Altman的Z计分模型
B.RiskCalc模型
C.CreditMonitor模型
D.死亡率模型
[答案]C
[解析]考查各种模型的定义。
51. 根据巴塞尔委员会对VAR内部模型的要求，在市场风险计量中，持有期为( )个营业日。
A.10
B.20
C.5
D.17
[答案]A
[解析]略。
52. ( )和公司治理机制的失效是最重大的操作风险。
A.内部控制
B.薪酬设计
C.公司策略
D.风险管理机制
[答案]A
[解析]最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受到损失。
53. 在信用评分法中，( )是用来测量一种信贷产品对客户吸引力的行为评分模型。
A.核销评分模型
B.追讨评分模型
C.响应评分模型
D.账户管理评分模型
[答案]C
[解析]市场响应评分模型主要是用于预测客户对营销策略反应概率的。
54. 利率互换发生的前提是( )。
A.交易双方在金融市场上有不同的信用等级，进而产生了融资时的比较优势
B.必须有在期限和金额上存在相同利益而对贷款需求相反的交易双方
C.存在利率差异
D.存在二级交易市场
[答案]A
[解析]利率互换是指互换双方在约定的时间内根据双方签订的合同，在一笔名义本金数额的基础上互相交换具有不同性质的利息款项的支付。利率互换发生的前提是交易双方在金融市场上有不同的信用等级，进而产生融资时的比较优势。
55. 下列关于交易账户的说法，正确的是( )。
A.为交易目的而持有的头寸是自营头寸
B.记入交易账户的头寸在交易方面所受的限制很多
C.银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合
D.银行账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸
[答案]C
[解析]A项为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸;B项记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制，或者能够完全规避自身的风险;D项交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户或其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。
56. 随机变量分为( )。
A.离散型随机变量和跳跃型随机变量
B.跳跃型随机变量和确定型随机变量
C.确定型随机变量和连续型随机变量
D.连续型随机变量和离散型随机变量
[答案]D
[解析]根据所给出的结果和对应到实数空间的函数取值范围，可以把随机变量分为离散型随机变量和连续型随机变量。
57. 泰勒展式的近似效果( )。
A.与使用多少阶导数有关，与离开给定点的距离无关
B.与使用多少阶导数无关，与离开给定点的距离有关
C.与使用多少阶导数无关，与离开给定点的距离无关
D.与使用多少阶导数有关，与离开给定点的距离有关
[答案]D
[解析]泰勒展式是对连续可导函数进行近似的一个有效工具，通过泰勒展式可以近似函数值在给定点附近的变化程度。泰勒展式的近似效果与使用多少阶导数和离开给定点的距离都有关。
58. 下列关于经济合作与发展组织(OECD)的公司治理观点的说法，正确的是( )。
A.如果债权人权利受到损害，则应有机会得到有效补偿
B.治理结构框架应确保经理对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督
C.公司治理应当维护大股东的权利，确保大股东在公司中的优先地位
D.治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作
[答案]D
[解析]A项如果股东权利受到损害，则应有机会得到有效补偿;B项治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负责;C项公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇。
59. 外部人员的故意欺诈属于( )风险。
A.不完善或有问题的内部程序
B.系统缺陷
C.人员因素
D.外部事件
[答案]D
[解析]略。
60. 关于内部控制目标，下列说法不正确的是( )。
A.内部控制目标应考虑法律法规、监管要求
B.内部控制目标应符合内部控制政策
C.内部控制目标应予以量化
D.内部控制目标应体现持续改进的要求
[答案]C
[解析]内部控制目标应符合内部控制政策，考虑到法律法规、监管的要求，并体现持续改进的要求适时进行修改完善。