商业信用就是企业借用上下游企业的资金、广大消费者的资金为自己的生产经营服务，企业有一定商业信用基础，具体特点及形式就看下文啦！

~~举例~~

比如你手机欠费了，电信公司会根据你的消费记录允许你欠费的金额和时间，还有你每天都会接到的：“喂，您好!我这里可以办理纯信用的商业贷款，请问您有需要吗?”然后大家知道的就是支付宝的芝麻信用了。

目前来说大众用的多的几个场景：住酒店、租单车、租汽车和阿里信用贷(花呗、借呗)。但至于信息的来源，要求的是你上传内容，授权获取，而至于信用分，芝麻信用说的很委婉也很高深莫测，什么大数据了，什么综合测评了，总之它说多少就多少，抗议无效。

~~定义~~

企业在商品或劳务交易中，以延期付款或预收货款方式进行购销活动而形成的借贷关系，是企业之间的直接信用行为，也是企业短期资金的重要来源。

~~形式~~

赊购商品、预收货款和商业汇票。商业信用是社会信用体系中最重要的一个组成部分，由于它具有很大的外在性，因此，在一定程度上它影响着其他信用的发展。

信用形式主要有以下几种：

1、应付账款（在商品交易中买房先去或后付款时的一种信用形式）

放弃现金折扣信用成本率=[折扣百分比/(1-折扣百分比)]x[360/(信用期-折扣期)]

放弃现金折扣的信用决策原因：

(1)可能是企业资金暂时的缺乏；

(2)可能是基于将应付的账款用于临时性短期投资，以获得更高的投资收益。企业将应付账款额用于短期投资，所获得的投资报酬率高于放弃折扣的信用成本率，则应当放弃现金折扣。

2、应付票据（在延期付款的商品交易中所采用的一种信用凭证）

~~优缺点~~

1、商业信用容易获得，不用提供任何担保

2、企业有较大的机动权(还款和延期方便)

缺点是存在信用规模、信用方向等局限性

~~特点~~

1、具有财产性，也就是说，它是一种物化的信用，衡量商事主体信用程度高低的一个重要标准就是其拥有财产的多寡，因此，我国公司法确立了严格的法定资本制，其旨在维护和保障商事活动中商业信用的财产基础。

2、具有外在性，商事交易奉行外观主义，以交易双方当事人表示的外部行为为准，根据外部行为来推定内心意思，其目的在于保护交易安全，促进交易效率，也有利于社会的稳定。

3、具有制度依赖性，它需要许多具体的制度安排来促进。商业信用是由各种商业习惯在长期的交易过程中所形成的一种信赖，这些习惯在现代社会逐渐制度化，比如，信息披露制度，公示制度，信托制度等等。

4、具有非恒定的独占性，也就是说，它会随着商事主体经营状况的好坏而处于一种变化的过程中，企业的不善经营和频繁的非诚信行为，完全有可能因此而降低甚至丧失商业信用。

~~答疑解惑~~

1.短期融资券和短期借款相比，商业信用融资的优点有( )。

A.融资数额较大

B.融资条件宽松

C.融资机动权大

D.不需提供担保

【正确答案】BCD

【答案解析】商业信用筹资的优点：商业信用容易获得(商业信用的提供方一般不会对企业的经营状况和风险作严格的考量，由此可知选项B是答案)、企业有较大的机动权、企业一般不用提供担保。

2.商业信用、企业发行股票和债券属于直接融资( )。

【正确答案】对

【答案解析】本题考查直接融资市场和间接融资市场。商业信用、企业发行股票和债券，以及企业之间、个人之间的直接借贷，均属于直接融资。

3.放弃现金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影响。下列各项中，使放弃现金折扣信用成本率提高的有(　)。

A、信用期、折扣期不变，折扣百分比提高

B、折扣期、折扣百分比不变，信用期延长

C、折扣百分比不变，信用期和折扣期等量延长

D、折扣百分比、信用期不变，折扣期延长

【正确答案】 AD

【答案解析】 放弃现金折扣信用成本率=[折扣百分比/(1-折扣百分比)]x[360/(信用期-折扣期)]，由公式可知，折扣百分比、折扣期与放弃现金折扣信用成本率同向变动，信用期与放弃现金折扣信用成本率反向变动，因此选择A、D选项。

【小贴士】

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