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浅谈对高校无现金财务管理的看法论文

编辑:sx_yangk

2014-12-02

随着高校教学、科研等各项事业飞速发展,高校财务部门每日现金流量不断增大,学校应逐步改变传统的现金收付方式,借助银行卡、网上银行等先进手段,下面是编辑老师为大家准备的浅谈对高校无现金财务管理的看法

作为高校财务部门承载着经费核算的重任,尤其到年末和学期结束前,财务现金收付流量每日达几十万至上百万,如何提高工作效率与服务质量,如何预防和降低现金周转风险、确保资金安全,这是值得思考的问题,因此推行无现金报账的方式势在必行。

一、无现金财务报账的会计核算

为了保证会计核算的准确性和无现金报账的明确性,在不改变会计科目总体框架的情况下增设相关明细科目。例如某学院购办公用品,其会计处理

借:商品和服务支出/办公费

贷:银行存款/无现金/银行卡

二、无现金财务报账的业务流程

1.缴费业务流程

(1)金额较小的各类代收款、差旅费等预借款余额返还采用POS机卡转。经办人将缴款或还款存在自己的银行卡内,持银行卡到财务处刷POS机交款(刷卡不收任何手续费)。

(2)大批量(大额)代收款,所收款项由经办人及时交到学校对公账户,现金缴款单上需注明姓名、联系电话及缴款事项,经办人凭银行盖章的现金缴款单到财务会计科办理审核入账手续。

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