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2016-03-08
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1.各单位现金收入应于当日送存银行;如当日送存确有困难,由开户银行确定送存时间。
2.开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付。(不准“坐支”现金)
3.从银行提取现金,应当写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。
4.因采购地点不固定等,必须使用现金的,开户单位应当向开户银行提出申请,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。
5.现金管理“八不准”。(常识判断)
【例题·判断题】各单位现金收入应于次日送存银行;如次日确有困难,由开户银行确定送存时间。( )
【正确答案】×
【答案解析】各单位现金收入应于当日送存银行;如当日确有困难,由开户银行确定送存时间。
【例题·多选题】关于现金管理中现金使用的限额,下列表述正确的是( )。
A.开户银行应当根据实际需要,核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额
B.边远地区开户单位的库存现金限额,可以多于5天,但不得超过10天
C.开户单位需要增加或减少库存现金限额的,应当向开户银行提出申请,由开户银行核定
D.超市找零备用现金不属于库存现金限额,因此不需要核定
【正确答案】AC
【答案解析】选项B,边远地区开户单位的库存现金限额,可以多于5天,但不得超过15天;选项D,超市找零备用现金不属于库存现金限额,但是也是需要核定的。
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