内审师考试《内部审计在治理、风险和控制中的作用》讲义八
C－15 跟踪并报告管理层对法规监管机构检查结果的落实情况
遵守法律和相关法规要求已经成为全球范围内商业活动中的常规性活动。组织必须确保他们切实遵守了证券交易机构(如纳斯达克、纽约证券交易所、伦敦证券交易所等)和行业监管部门(如银行、保险公司等)，法规监管机构(如国会及萨班斯法案)和其他相关监管机构的合规性要求。大多数组织通过设立良好的组织结构和实施相应的管理流程来履行合规责任。
内部审计师应当就管理层针对法规监管机构检查结果的落实情况进行跟踪和并报告，这是内审工作的重要组成部分。